金融資産（2023.09.30）を集計しました｜かにみそブログ　～かにみそクエスト～

いかがお過ごしでしょうか、かにみそです。

9月末時点の資産ポートフォリオが確定しましたので、ご報告です。

（前四半期の集計結果はコチラ）

2023.12期　進捗状況
９月末資産詳細
4Qの予想と今後の展開

2023.12期　進捗状況

純資産は、12月末と比較して、1,858千円増の16,467千円となりました。

今期純利益予想と実績（単位：千円）
1Q	2Q累計	3Q累計	通期
202312　進捗率
466 17.6%	1,794 67.9%	1,858 70.3%	— –%
個人予想
	1,794 new	1,980 new	2,640 new
202303　前期進捗率
943 44.9%	1,591 75.8%	— –%	2,487 118.4%

車検の費用が想定を上回った事、プラチナカードの10万円修業（入会キャンペーンによるポイント還元を受けるための10万円分の買い物ミッション）があったこと、保有している銘柄の業績下方修正による株価の下落が、純資産の増加をやや圧迫した形です。

証券口座外（資産運用外）の資産に対する収支は、+862千円です。

（注：株主優待は、原則資産運用への再投資ができない（証券口座内で管理できない）資産ですので、資産運用外の資産として計上しています。一部の優待がポイントに交換可能なのも理由です。）

証券口座内（資産運用分）の、円資産に対する資産変動は、+796千円です。前四半期と比較して約７万円分ほどのマイナスです。

証券口座内（資産運用分）の、外貨資産に対する資産変動は、+198千円です。前四半期と比較して約８万円ほどのプラスです。

総括すると、「急に増えた支出を給料だけで乗り切った３ヵ月」です。

９月末資産詳細

以下、貸借対照表と、損益計算書です。

貸借対照表

表を横伸ばし

		2022.12	1Q	2Q	3Q
資産	生活防衛資金	2,009,038	1,551,879	2,110,362	1,710,609
	その他預金	2,132,884	2,283,014	2,483,014	2,633,014
	株式投資用余裕資金	1,134,438	322,159	816,513	863,950
	日本株（評価額）	5,926,060	7,448,940	7,448,990	7,664,320
	米国株（評価額）	1,314,154	1,346,606	1,211,321	1,360,776
	外貨（評価額）	350,495	370,566	504,253	424,316
	優待・ポイント・金券	214,344	233,635	276,349	297,625
	その他	1,632,613	1,677,827	1,749,505	1,701,114
	資産合計	14,714,026	15,234,626	16,600,307	16,655,724
負債	未払金	104,771	158,771	196,815	187,998
	純資産	14,609,255	15,075,855	16,403,492	16,467,726

					単位：円

損益計算書

費用								収益					利益
科目	1Q	2Q	7月	8月	9月	3Q	総額	科目	1Q	2Q	3Q	総額	金額
資産運用外の部
社会保険料（健康保険）	35,676	73,095	13,956	13,956	13,956	41,868	150,639	給与	732,540	774,201	775,963	2,282,704
社会保険料（雇用保険）	3,663	7,870	1,639	1,491	1,525	4,655	16,188	賞与		537,578		537,578
社会保険料（厚生年金）	65,880	115,015	21,960	21,960	21,960	65,880	246,775	受贈優待ポイント評価額		56,500	13,000	69,500
住民税	31,500	37,690	12,100	12,100	12,100	36,300	105,490	受贈優待券評価額	20,000	14,000	20,500	54,500
所得税	15,150	42,460	5,990	5,130	5,270	16,390	74,000	受贈優待評価額		1,500	500	2,000
諸会費	13,180	11,320	3,590	3,590	26,965	34,145	58,645	獲得dポイント	3,403	3,952	3,116	10,471
租税公課	300	34,500		26,200		26,200	61,000	獲得Tポイント	411	174	1,030	1,615
支払保険料	78,863	91,257	20,619	38,269	20,619	79,507	249,627	獲得WAONポイント	107	96	985	1,188
雑費（生活費）	120,000	120,000	40,000	40,000	40,000	120,000	360,000	獲得あみやき亭アプリポイント	180	40		220
雑費（食事）	19,574	25,308	3,903	9,180	9,449	22,532	67,414	獲得永久不滅ポイント評価額	1,485	630	620	2,735
雑費（趣味）	31,561	14,331		17,501	5,830	23,331	69,223	獲得グローバルポイント評価額			785	785
雑費（医療費）	5,360	6,060		2,150		2,150	13,570	獲得楽天ポイント	17,423	6,987	2,080	26,490
その他雑費	44,212	102,745	21,793	17,989	15,335	55,117	202,074	獲得暮らスマイル評価額	185	25	45	255
消耗品費	40,251		1,143	68,040		69,183	109,434	獲得Gポイント	134	79	237	450
交際費	20,894	2,390	2,200	2,000		4,200	27,484	獲得モッピーポイント			22,020	22,020
旅費交通費	69,128	12,020	2,340	6,347	6,306	14,993	96,141	Tポイントボーナス（Tポイント評価額差額金）	7,500		1,300	8,800
通信費	30,699	15,612	5,220	5,154	5,132	15,506	61,817	雑益（キャッシュバック）	2,000	2,795	1,209	6,004
ふるさと納税		5,000					5,000	額面／評価額差額金	200	320		520
失効優待券評価額			20,000			20,000	20,000	雑益	83	418	1,165	1,666
修繕費	31,053			128,230		128,230	159,283	獲得KOMECAポイント		15	1,116	1,131
支払手数料	3,000			11,000		11,000	14,000	受取利息	522		133	655
雑損	516	65					581
資産運用外総計	660,460	716,738	176,453	430,287	184,447	791,187	2,168,385	資産運用外総計	786,173	1,399,310	845,804	3,031,287
資産運用外利益	862,902
円資産運用分の部
信用取引評価額差額金	4,771		13,843				18,614	信用取引評価額差額金		24,771		24,771
仮払所得税	24,710	45,921	614				71,245	雑益（FX）	6,466	26,661	5,372	38,499
有価証券評価額差額金（日本株）			67,566				67,566	有価証券評価額差額金（日本株）	166,567	219,362		385,929
有価証券売却損			18,202				18,202	有価証券売却益	163,631	226,045		389,676
								貸株金利	5,258	11,392	12,765	29,415
								有価証券利息	530	156		686
								受取配当金	46,271	48,112	9,110	103,493
円資産運用分総計	29,481	45,921	100,225				175,627	円資産運用分総計	388,723	556,499	27,247	972,469
円資産運用分利益	796,842
外貨資産運用分の部
外貨資産運用分総計	18,355						18,355	外貨資産運用分総計		134,487	82,595	217,082
外貨資産運用分利益	198,727
当期純利益	466,600	1,327,637	64,234				1,858,471						1,858,471
総計	4,220,838							総計	4,220,838

雑費（生活費）　‥‥　水道光熱費・ガス代・食費などの、実家へ入金している居住費
諸会費　‥‥　組合費・年会費など
交際費　‥‥　お土産代・御祝儀代など
遊興費　‥‥　チケット代

注）証券口座内（資産運用分）の収益に関しては、取引回数が多い影響で計算を簡略化しているため、少々いい加減な数字です。参考程度でご覧ください。簿記の訓練として取り組んでいるだけですので、ご了承ください。

今四半期の特筆事項

今四半期の特筆事項です。

諸会費

9月の諸会費には、プラチナカードの年会費22,000円が含まれています。

租税公課・支払保険料・修繕費・支払手数料

通常より高額な支払保険料と、租税公課、修繕費、支払手数料は、8月に車検を受けたことによる費用です。今まで明細を流し読みしていましたが、詳細を勘定科目別で分けるとこんなに分解されるんですね～。

消耗品費

7月分は非常食、8月分は枕とメガネです。

有価証券評価額差額金・有価証券売却損

とある１銘柄の下方修正が想定を超える評価損を招き、１年以上ぶりに四半期で評価損を出しました。日経平均株価の調整にも負けずプラスを維持できる予定だったんですが‥‥。まあ今までが調子良すぎでしたかね。

なお、赤字の実現損益に対して仮払所得税（「源泉徴収ありの特定口座内で、損益確定時に所得税として自動的に徴収／還付される金額」としています）を支払っていますが、これは赤字だったのがNISA口座分であり特定口座分は黒字だったためです。

９月末資産ポートフォリオ

9月末時点の資産ポートフォリオは、以下の通りです。

2023.09.30現在

生活防衛資金：日常生活で使用している銀行口座の預金と、所持金
その他預金：給与天引きの貯蓄
株式投資用余裕資金：不安定相場に備えるための予備資金（主に証券口座内）
日本株（評価額）：保有している日本株・国内債券の評価額
米国株（評価額）：保有している米国株・外国債券の評価額
外貨（評価額）：米ドル（米国株の、配当金や外貨決済によるドル建て現金）や財布保管のユーロ
優待・ポイント・金券：未使用の株主優待相当額、ポイント、図書カードやギフトカードなどの金券
その他：証券会社信用口座内の証拠金、年金保険の解約返戻金評価額など

資産比率の増減は以下の通りです。

資産比率増減表

4Qの予想と今後の展開

4Qの口座管理

源泉徴収ありの特定口座で支払っている税を還付してもらうため、12月までは含み損になっている銘柄を順に損失確定させていく予定です。具体的には、100株を残した売却と同時に同数の信用買いを行い、翌日に現引を行います。

全数を手放すと保有数量明細がリセットされてしまうので、あえて100株を残しています。現引きを翌日に行うのは、取得価額が安値に平均化されてしまい損失確定額が薄まるのを防ぐためです。

例）1,000円・1,000株を、800円で損失確定させる場合

1)当日現引きした場合
平均取得価額：(1,000×1,000＋800×900)÷1,900≒905.26(円)
　購入が先だと判定され、平均化される
損失確定額：(906-800)×900＝95,400(円)
　安値に平均化された分、損失確定額が減少

2)翌日現引した場合
平均取得価額：(1,000×100＋800×900)÷1,000＝820(円)
　残した100株に対して平均化はされるが、損失確定は前日実施済
損失確定額：(1,000–800)×900＝180,000(円)
　平均化されることなく損失確定

こうすることで、含み損の大半が損失確定され、取得単価が下がった状態から再スタートを切る環境ができます。

損失確定の個人的見解

一部の方から、「損失確定は意味が無い。買い直してから株価が上がって利益確定したら、還付してもらった分も含めて税金を支払うのだから。」という主張がありますが、個人的な意見としては、税金の還付を受けるという意味では損失確定はやはり大事だと思います。

お金が還付されるわけですから、戻ってきたお金はいわば余裕資金。還付の恩恵が受けられるうちは受けた方がいいのではないでしょうか。「還付してもらった分の税金を支払わなくて済む」ように、買い直しの際NISAに乗り換える戦略も取れます。

損失確定を繰り返し、全銘柄が含み益になってしまったら、税の還付は終了です。来年には新NISAの制度も始まり、半永久的に一定金額の非課税運用が可能になります。来年以降、特定口座分に含み損がある銘柄は、新NISAへの乗り換えも検討することになると思います。

4Qの市場動向

さて、目先ではパレスチナ情勢を巡る新たな景気後退懸念が、株式市場の不安材料となっています。その他、円安による物価高、アメリカの景気後退、中国不動産会社の資金繰り悪化など、不安の種は尽きません。年末にかけて株価が上昇するのか下降するのか、動向を見守ります。

そして、やや足踏みしてしまった資産運用。残り３ヶ月で目標額を果たして達成できるでしょうか。ただ、先述したように来年より新NISA制度がスタートするため、「年末時点で株価水準が低くても、それはそれで翌年分の永年非課税枠が安値で仕込める」という解釈もできます。株価が乱高下しても、目標に未達でも、冷静に振舞えるようメンタルの管理に努めます。

金融資産（2023.09.30）を集計しました

2023.12期　進捗状況