いかがお過ごしでしょうか、かにみそです。
3月末時点の資産ポートフォリオが確定しましたので、ご報告です。
四半期決算の結果を翌々月の10日に公開できるよう記事の書き起こしに努めていますが、第１四半期（３月末）の決算の公開はGW直後で、いつも記事の書き起こしに追われています。きょうだい家族の帰省で、大型連休中は時間確保のハードルが上がるんですよ。前倒しで編集しておかないと、GW明けが地獄です。
当初の能力で自分の思い通りに表のデザインを作り込んでいった結果、表の更新（をするための編集）になんとも時間のかかるhtml構文になってしまっていたので、今回時間をかけて構文を変え編集しやすくしました。GW直後に限らず、今後少しでも負担が軽くなるよう、時短に期待です。
（前四半期の集計結果はコチラ）
2024.12期 進捗結果
純資産は、前年12月末と比較して、1,339千円増の18,767千円となりました。
| 1Q | 2Q累計 | 3Q累計 | 通期 |
|---|---|---|---|
| 202412 進捗率 | |||
| 1,339 59.7% | — –% | — –% | — –% |
| 個人予想 | |||
| 360 | 1,120 | 1,480 | 2,240 |
| 202312 前期進捗率 | |||
| 466 17.6% | 1,794 67.9% | 1,858 70.3% | 2,819 106.7% |
証券口座外（資産運用外）の資産に対する収支は、+79千円です。
（注：株主優待は、原則資産運用への再投資ができない（証券口座内で管理できない）資産ですので、資産運用外の資産として計上しています。一部の優待がポイントに交換可能なのも理由です。）
証券口座内（資産運用分）の、円資産に対する資産変動は、+1,066千円です。
証券口座内（資産運用分）の、外貨資産に対する資産変動は、+194千円です。
３月末資産詳細
以下、貸借対照表と、損益計算書です。
貸借対照表
| 2023.12 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | ||
| 資産 | 生活防衛資金 | 1,704,618 | 1,811,999 | — | — | — |
| その他預金 | 2,833,014 | 1,323,103 | — | — | — | |
| 株式投資用余裕資金 | 1,209,342 | 1,094,624 | — | — | — | |
| 日本株（評価額） | 7,911,080 | 9,033,460 | — | — | — | |
| 米国株（評価額） | 1,290,734 | 1,311,184 | — | — | — | |
| 外貨（評価額） | 476,196 | 630,358 | — | — | — | |
| 優待・ポイント・金券 | 337,900 | 295,934 | — | — | — | |
| その他 | 1,823,001 | 4,958,729 | — | — | — | |
| 資産合計 | 17,585,885 | 20,459,391 | — | — | — | |
| 負債 | 未払金 | 157,402 | 191,578 | — | — | — |
| 長期借入金 | 0 | 1,500,000 | — | — | — | |
| 負債合計 | 157,402 | 1,691,578 | — | — | — | |
| 純資産 | 17,428,483 | 18,767,813 | — | — | — | |
| 単位：円 |
新車を自己資本のみで購入することもできましたが、投資に回せるお金の確保が難しくなると考え、新車価格の約50%に相当する金額の自動車ローンを組みました。
損益計算書
| 費用 | 収益 | 利益 | |||||||||||||
| 科目 | 1Q | 2Q | 3Q | 1月 | 2月 | 3月 | 1Q | 総額 | 科目 | 1Q | 2Q | 3Q | 4Q | 総額 | 金額 |
| 資産運用外の部 | |||||||||||||||
| 社会保険料（健康保険） | — | — | — | 15,119 | 15,119 | 15,119 | 45,357 | 45,357 | 給与 | 742,420 | — | — | — | 742,420 | |
| 社会保険料（雇用保険） | — | — | — | 1,506 | 1,474 | 1,475 | 4,455 | 4,455 | 受贈優待評価額 | 500 | — | — | — | 500 | |
| 社会保険料（厚生年金） | — | — | — | 23,790 | 23,790 | 23,790 | 71,370 | 71,370 | 獲得dポイント | 5,367 | — | — | — | 5,367 | |
| 住民税 | — | — | — | 12,100 | 12,100 | 12,100 | 36,300 | 36,300 | 獲得Vポイント | 322 | — | — | — | 322 | |
| 所得税 | — | — | — | 5,050 | 4,910 | 4,910 | 14,870 | 14,870 | 獲得WAONポイント | 2,139 | — | — | — | 2,139 | |
| 諸会費 | — | — | — | 3,590 | 3,590 | 3,590 | 10,770 | 10,770 | 獲得永久不滅ポイント評価額 | 310 | — | — | — | 310 | |
| 租税公課 | — | — | — | 400 | 400 | 400 | 獲得グローバルポイント評価額 | 175 | — | — | — | 175 | |||
| 支払保険料 | — | — | — | 35,319 | 20,619 | 44,809 | 100,747 | 100,747 | 獲得楽天ポイント | 1,065 | — | — | — | 1,065 | |
| 雑費（生活費） | — | — | — | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 120,000 | 120,000 | 獲得暮らスマイル評価額 | 30 | — | — | — | 30 | |
| 雑費（食事） | — | — | — | 11,346 | 9,201 | 11,558 | 32,105 | 32,105 | 獲得モッピーポイント | 2,856 | — | — | — | 2,856 | |
| 雑費（医療費） | — | — | — | 4,040 | 12,440 | 16,480 | 16,480 | 獲得あみやき亭アプリポイント | 989 | — | — | — | 989 | ||
| その他雑費 | — | — | — | 13,221 | 21,933 | 15,223 | 50,377 | 50,377 | 獲得Amazonギフト券 | 1,000 | — | — | — | 1,000 | |
| 消耗品費 | — | — | — | 30,000 | 50,500 | 80,500 | 80,500 | 獲得KOMECAポイント | 124 | — | — | — | 124 | ||
| 交際費 | — | — | — | 11,840 | 3,500 | 15,340 | 15,340 | 獲得DVCポイント | 340 | — | — | — | 340 | ||
| 旅費交通費 | — | — | — | 7,064 | 7,310 | 14,374 | 14,374 | 保有資産評価益 | 1,600 | — | — | — | 1,600 | ||
| 通信費 | — | — | — | 8,403 | 5,329 | 18,286 | 32,018 | 32,018 | 固定資産売却益 | 51,880 | — | — | — | 51,880 | |
| 修繕費 | — | — | — | 10,356 | 10,356 | 10,356 | 雑益（キャッシュバック） | 1,500 | — | — | — | 1,500 | |||
| 支払手数料 | — | — | — | 76,760 | 76,760 | 76,760 | 雑益 | 2 | — | — | — | 2 | |||
| 寄付金 | — | — | — | 4,050 | 4,050 | 4,050 | 受取利息 | 300 | — | — | — | 300 | |||
| 支払利息 | — | — | — | 1 | 1 | 1 | 前期損益修正益 | 147 | — | — | — | 147 | |||
| 前期損益修正損 | — | — | — | 1 | 1 | 1 | |||||||||
| 資産運用外総計 | — | — | — | 185,335 | 209,925 | 341,371 | 736,631 | 736,631 | 資産運用外総計 | 815,721 | — | — | — | 815,721 | |
| 資産運用外利益 | 79,090 | ||||||||||||||
| 円資産運用分の部 | |||||||||||||||
| 信用取引評価額差額金 | — | — | — | 信用取引評価額差額金 | 36,506 | — | — | — | 36,506 | ||||||
| 雑損（FX） | — | — | — | 雑益（FX） | 12,399 | — | — | — | 12,399 | ||||||
| 有価証券評価額差額金（日本株） | — | — | — | 有価証券評価額差額金（日本株） | 641,697 | — | — | — | 641,697 | ||||||
| 有価証券売却損 | — | — | — | 有価証券売却益 | 334,325 | — | — | — | 334,325 | ||||||
| 仮払所得税 | — | — | — | 17,111 | 17,111 | 貸株金利 | 11,517 | — | — | — | 11,517 | ||||
| 受取配当金 | 46,667 | — | — | — | 46,667 | ||||||||||
| 円資産運用分総計 | — | — | — | 17,111 | 17,111 | 円資産運用分総計 | 1,083,111 | — | — | — | 1,083,111 | ||||
| 円資産運用分利益 | 1,066,000 | ||||||||||||||
| 外貨資産運用分の部 | |||||||||||||||
| 外貨資産運用分総計 | — | — | — | 外貨資産運用分総計 | 194,240 | — | — | — | 194,240 | ||||||
| 外貨資産運用分利益 | 194,240 | ||||||||||||||
| 当期純利益 | — | — | — | 1,339,330 | 1,339,330 | 1,339,330 | |||||||||
| 総計 | 2,093,072 | 総計 | 2,093,072 |
- 雑費（生活費） ‥‥ 水道光熱費・ガス代・食費などの、実家へ入金している居住費
- 諸会費 ‥‥ 組合費・年会費など
- 交際費 ‥‥ お土産代・御祝儀代など
- 遊興費 ‥‥ チケット代
注）証券口座内（資産運用分）の収益に関しては、取引回数が多い影響で計算を簡略化しているため、少々いい加減な数字です。参考程度でご覧ください。簿記の訓練として取り組んでいるだけですので、ご了承ください。
今四半期の特筆事項
今四半期の特筆事項です。
租税公課
２月の租税公課は、新車の購入に必要とされる印鑑登録証明書の発行費用です。
雑費（医療費）
３月の医療費は、COVID-19ウイルス感染症による診療や処方箋に加え、２度の歯科治療で支出が膨らみました。
消耗品費
２月分はポータブル電源、３月分は新調したスマホ代です。昨年あたりから、消耗品の買い替えが多い気がします。最新型へのアップデートが進んでいるとも言えますけどね。
支払手数料
３月の高額な支払手数料は、新車の購入に係る諸費用によるものです。
寄付金
まぁ損益計算書を作成している時点で分かってはいましたけど‥‥寄付額がバレてしまうので雑費で計上しようか悩みましたよ‥‥。
寄付金、少ないですかね？
支払利息
プラチナカードの年会費優遇を狙い、リボ払いの月額支払いをやや低額の設定にしていたら、今回利息が付いていました。
それにしても、１円て(笑)
保有資産評価益
ウエル活によるポイント評価額のアップや、プレミアム付き商品券などのプレミアム分（購入価格と進呈額との差分）、インフレによるコーヒーチケットなどの評価額アップ分などなど、資産の評価額が上がることによる利益を今期より「保有資産評価益」という括りでまとめることにしました。
反対に、クレジットカードのポイントプログラムで交換率の悪いものと交換したり、お店側の都合で独自ポイントの価値が実質的に下げられたりなどは「保有資産評価損」となります。
固定資産売却益
３月の固定資産売却益は、新車購入の際に下取りしてもらった自家用車の評価額です。６年以上経過していたので、資産価値をゼロとして管理していました。
前期損益修正損・前期損益修正益
うっかりミスで、前期4Qに１ポイントの過剰計上と147円分のキャッシュバック計上漏れが発生していたようです。なんか計算が微妙に合わないと思ったら‥‥。
３月末資産ポートフォリオ
３月末時点の資産ポートフォリオは、以下の通りです。
2024.03.31現在
- 生活防衛資金：日常生活で使用している銀行口座の預金と、所持金
- その他預金：給与天引きの貯蓄
- 株式投資用余裕資金：不安定相場に備えるための予備資金（主に証券口座内）
- 日本株（評価額）：保有している日本株・国内債券の評価額
- 米国株（評価額）：保有している米国株・外国債券の評価額
- 外貨（評価額）：米ドル（米国株の、配当金や外貨決済によるドル建て現金）や財布保管のユーロ
- 優待・ポイント・金券：未使用の株主優待相当額、ポイント、図書カードやギフトカードなどの金券
- その他：証券会社信用口座内の証拠金、年金保険の解約返戻金評価額など
資産比率の増減は以下の通りです。
資産比率増減表
2Qの予想と今後の展開
2Qの予想
今年も年初から円安が進行し、GW前に一時１ドル160円を付けるほどのドル円相場となっています。
私の見解ですが、アメリカで利下げが始まって日本とアメリカとの金利差が縮小しても、すぐには元の為替に戻らないんじゃないかと予想しています。アメリカが２年で引き上げた政策金利を２年で元に戻すか、日本が政策金利を引き上げて２年間でアメリカとの金利差を２年前の水準に戻すかしない限り、ドル買いが優勢の相場が続くのではないでしょうか。
ということで、FXのレバレッジを活用して証拠金によるドルの保有を増やしました。スワップと呼ばれる金利のようなものが、毎日60円ほどですが入金されてきます。原資の３万円のみで現在運用できており、金利が変わらなければ年間21,900円（60円×365日）の収入見込みです。
円高が進めばドルの価値が相対的に下がるので損失になりますが、株式ほど値動きが激しくないですし、円の価値が高くなったら外貨への交換を積極的に行いリスク分散を進めていくだけなので、どちらに転んでも問題なしです。今後も「安値で買って高値で売る」ことが出来そうな商品を模索していきます。
あと、そろそろ厄落としに行きたいですね。（費用が掛かりますが）どうせなら新車で遠くへ。
今後の展開
新NISAの開始による影響なのか、はたまた海外投資家から見て日本株が円安で割安に見えたからなのか、年初から有価証券の含み益が膨れ上がりました。
運用成績年率8%で見積もった1Q予想をいきなり100万円近く上回るパフォーマンスだったので、株価の調整で含み益が減ってしまうのがちょっと怖くなっています。
しかしながら、株価の調整で割安感が出てくれば、成長投資枠を40万円ほど消費した程度の新NISAで買い向かう作戦も取れるので、今は調整に備えて資金を温存し、高値掴みだけはしないよう冷静に立ち回りたいと思います。
資産運用が好調とはいえ、来年で計画していた新車の購入の前倒し（今後減価償却費がのしかかる）や、株価調整による含み益の減少の懸念もあるため上方修正は見送りです。ただ、賞与のないこの３ヵ月で目標額の半分以上の資産を築けたので、純資産2,000万円への到達が一気に近づいた感覚は今後の励みになりそうです。
